En este post, vamos a ver para aquellos usuarios de Odoo que realizan importaciones, pero que no disponen del SII (Suministro inmediato de información del IVA), como pueden contabilizarse de forma correcta.
Para ello utilizaremos una versión 11 Enterprise de Odoo, aunque esto va a ser válido para todas las demás.
Lo primero que deberemos hacer será ir a la aplicación de Contabilidad y crearemos una factura de proveedor.
En esta seleccionaremos cualquier proveedor con su referencia, y añadiremos un gasto cualquiera, por ejemplo de 1000€. Como hablamos de una importación, el impuesto deberá ser en este caso un 21% de importaciones de bienes corrientes.
A continuación, debajo de las líneas de producto veremos que tenemos las líneas de los impuestos que podemos editar. En este caso lo que vamos a hacer será no sumar este IVA en esta factura, así que editaremos el 210 y lo vamos a poner a 0€.
Una vez hecho esto, vamos a crear una nueva factura. En esta si que contabilizaremos este IVA pero contra los agentes de aduana. Para ello creamos la factura de proveedor para nuestra empresa de transporte y creamos un producto para estos agentes de aduanas a coste 0.
En impuestos vamos a añadir el mismo IVA para importaciones de bienes corrientes.
Esta vez, en las líneas de impuestos en un inicio nos va a aparecer el importe a 0, ya que en las líneas de producto no hemos puesto ningún precio. Vamos a modificarlas, y ese IVA que no anotamos en la factura anterior, lo tendremos en cuenta aquí. Como se trataba de un importe de 1000€, en este caso vamos a poner 210€ de impuestos.
Si, por ejemplo, queremos añadir el coste de los honorarios a pagar en la aduana, los aranceles o una posible diferencia del IVA que nos indican en aduanas debemos crear una factura nueva.
En este caso, la factura será también con el proveedor que tenemos como transportista. Para los honorarios, vamos a contabilizarlos con el IVA español, en este caso no es una importación, por lo que rellenaremos la línea normalmente, como con cualquier producto con IVA para servicios corrientes.
Los aranceles los vamos a añadir a IVA no sujeto, ya que no incluyen impuestos.
Y por último, vamos a hacer como en la factura anterior y añadir aquí el IVA de la primera factura, pudiendo añadir alguna diferencia si la hay.
Hay que añadir a todo esto, que esta es una posible solución, pero que siempre será mejor la utilización del SII. En ese caso el sistema hará todos los movimientos por nosotros y no vamos a tener que preocuparnos por nada.